誠信經營
推動企業誠信經營之專責單位為人資處，辦理「誠信經營作業程序及行為指南」之修訂、執行、解釋、諮詢服務暨通報內容登錄建檔等相關作業及監督執行，主要職掌請詳「誠信經營作業程序及行為指南」第五條，並應定期(至少一年一次)向董事會報告，當年度向董事會報告之日期為2025年3月13日。
▍2025年執行成效
已完成
「反貪腐及誠信經營」宣導
內控查核
0件
舞弊或反競爭、反托拉斯及壟斷行為
不誠信行為防範與檢舉
0件
檢舉案件
內線交易與利益衝突防範措施
- 2025年內線交易與利益衝突防範措施宣導，2025年8月13日對現任董事及9月月會對經理人及受僱人，進行5分鐘宣導。
- 公司以簡訊通知董事不得於年度財務報告公告前三十日，和每季財務報告公告前十五日之封閉期間交易其股票。
- 2025年度已分別於2月10日(針對2024年度財報)、4月29日(2025年Q1季報）、7月29日(2025年Q2季報)及10月28日(2025年Q3季報），透過手機簡訊通知全體董事，明確告知封閉期間並提醒切勿交易，以避免誤觸內線交易相關法規。
誠信經營守則暨檢舉制度
2025年8月13日對全體董事，並於2025年月會對集團同仁舉辦共23場次宣導「誠信經營守則暨檢舉制度」。
▍政策與承諾
永光化學頒行「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，本著廉潔、透明及負責之經營理念，制定以誠信為基礎之政策，並建立良好之公司治理與風險控管機制，創造永續發展之經營環境；董事會與管理階層積極落實誠信經營政策之承諾，並要求集團全體員工共同遵守禁止從公司董事至基層員工接受或提供任何不正當利益，讓員工的行事作為皆有明確的規則可遵行。
▍防止利益衝突管理之作為
為使本公司的董事及經理人(包括總經理及相當等級者、副總經理及相當等級者、協理及相當等級者、財務部門主管、會計部門主管、以及其他有為公司管理事務及簽名權利之人)之行為符合道德標準，並讓公司之利害關係人更加瞭解本公司道德標準，爰訂定本準則，以資遵循。於公司網站、年報、公開說明書及公開資訊觀測站揭露其所訂定之道德行為準則，修正時亦同。
永光化學依法訂立相關規定，涵蓋最高治理單位避免及管理利益衝突之流程。
▍內線交易與利益衝突防範措施
訂有「防範內線交易管理作業程序」，以保障投資人及維護本公司權益。每年至少1次對現任董事、經理人、受僱人辦理「防範內線交易管理作業程序」相關法令之教育宣導，並對新任董事及經理人在上任3個月內安排宣導，對新任受僱人則於職前訓練時予以教育宣導。
▍無貪腐、反競爭、反托拉斯與壟斷行為
永光化學反貪腐、反賄賂，已明訂於誠信經營規定中、並定期向員工進行宣導教育。2024年已向集團全體員工及董事進行反貪腐、反賄賂與反托拉斯/反競爭之教育訓練。針對組織營運及商業關係中的不誠信行為(包括貪腐、賄賂、內線交易及利益衝突)之檢舉案件，均按照檢舉制度流程處理。
▲永光化學董事長陳建信簽署「反貪腐、反賄賂與反洗錢承諾書」。
▍內部稽核組織及運作
為協助董事會及經理人落實公司治理，強化內部控制與稽核作業，本公司稽核室直屬董事會，設總稽核一人擔任稽核主管，下轄專任稽核員2人。工作範圍包含內部控制制度設計及執行情形之稽核，以及內部控制自行評估之覆核。稽核作業運作說明如下：
- 每年年底前透過「內部稽核計劃之風險評估表」識別出潛在風險因子，評估衝擊等級，並考量控制措施有效性後，判斷最終風險程度，並依此評估結果擬定年度稽核計畫，提報審計委員會及董事會通過後依法申報。
- 執行計畫性及專案性稽核作業：召開稽核前會議、執行稽核工作、撰寫內部稽核建議書、召開結束會議及提出稽核報告。
- 每月內部稽核工作報告與每季稽核追蹤報告呈獨立董事核閱，總稽核列席審計委員會及董事會，報告內部稽核作業執行成果。
- 2024年內部稽核執行結果，稽核計畫之稽核項目共63個，另啟動3項專案稽核，均有依時程執行，實際稽核結果未發現影響內部控制有效性之重大缺失，輕微缺失共21件，截至2024年底，18件已完成改善，餘3件依矯正措施進行改善中，將持續追蹤至結案。
- 2024年內控自行評估作業，集團各單位自評主管採用e化平台進行內部控制設計與執行有效性評估，並經高階主管審查後出具查核診斷建議，再由稽核室覆核彙整為「自行評估內部控制及查核診斷報告書」，以做為董事會與總經理評估內部控制制度之有效性及出具「內部控制制度聲明書」之主要依據。
- 另ISO 9001、ISO/IATF 16949、ISO 14001、ISO 45001、ISO 50001、ISO 22301(BCMS)、ISO 27001、TIPS等管理系統，由合格稽核人員進行定期性內部稽核，並由驗證單位進行外部稽核。
▍吹哨者制度 / 申訴機制
永光化學已頒行「違反誠信經營規定之檢舉制度」，受理單位為稽核室，明訂檢舉專線與電子信箱，另外也設置審計委員會信箱。受理單位接獲檢舉後，應登記造冊，檢核是否屬檢舉事件，並自受理三個工作天內，請示是否立案及啟動調查。嚴格遵守檢舉人身份及檢舉內容保密原則，並允許匿名檢舉，保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置之措施，同時設有「懲戒與申訴制度」，經查違反屬實者，依公司規定給予懲處。
2024年提供「檢舉制度」中文繁體版、中文簡體版及英文版電子檔，向各地區所屬同仁進行宣導。
檢舉管道
專線：+886-2-2326-3502
稽核室檢舉信箱：[email protected]
審計委員會信箱：[email protected]
